Налог на проценты по банковским вкладам

[Игорь МП]

В 11.04.2025 в 13:12, YuriS сказал:

А Вы сами закрывали свой ИИС в прошлом году или нет?

Не закрывал, но у меня был вывод купонов облигаций на счет. И доходы от купонов "подтянулись" в декларацию. Я посмотрел, что в Разделе 2 суммы налога исчисленная и уплаченная равны и не стал трогать 

[Игорь МП]

В 11.04.2025 в 18:54, ANT сказал:

Ваша декларация за 24-й год, как я понял, уже проверена. Если после вычета есть оставшийся к уплате налог, то какой срок уплаты Вам выставлен в ЛК?

Декларация проверена. Думал, что будет налог, но что-то не учли, что-то сделали взаимозачет. В результате еще и 328 руб. должны вернуть.

Зная, как работает налоговая и судя по оформлению результатов проверки декларации в ЛКН, думаю, что срок уплаты налога указан не будет. Во всяком случае, срок возврата мне денег не указан

[YuriS]

В 11.04.2025 в 22:08, Игорь МП сказал:

Не закрывал, но у меня был вывод купонов облигаций на счет. И доходы от купонов "подтянулись" в декларацию. Я посмотрел, что в Разделе 2 суммы налога исчисленная и уплаченная равны и не стал трогать 

Ясно. А меня интересует, кто закрывал ИИС в прошлом году, т.к. у моего родственника в ЛК ФНС сумма очень большая по ИИС "подтянулась", а не просто доход по купонам.
Но мне сказали, что её можно убрать из декларации, но посмотрю пока, как у других будет, т.к. время ещё есть.

ПАО СБЕРБАНК

Справки по форме 2-НДФЛ   Ставка Доход ₽ Налог ₽ Скачать 13% 519 830.64 2 546.00

[Игорь МП]

В 12.04.2025 в 12:58, YuriS сказал:

у моего родственника в ЛК ФНС сумма очень большая по ИИС "подтянулась", а не просто доход по купонам.
 

1. При заполнении декларации в ЛКН имеется возможность удалить любую информацию, включенную автоматически программой, в т.ч. по ИИС.

2. Можно решить задачу в два хода. Например:

- подать декларацию сейчас, удалив сведения про ИИС;

- дождаться осенью налогового уведомления по доходу с ИИС и заплатить налог до 1 декабря

[YuriS]

В 12.04.2025 в 18:44, Игорь МП сказал:

1. При заполнении декларации в ЛКН имеется возможность удалить любую информацию, включенную автоматически программой, в т.ч. по ИИС.

Так прежде чем удалять, надо было сначала выяснить, а нужно ли это делать.

В 12.04.2025 в 18:44, Игорь МП сказал:

- дождаться осенью налогового уведомления по доходу с ИИС и заплатить налог до 1 декабря

Ну это всё понятно. Я так и буду делать, как и в прошлом году. Не вижу смысла торопиться, даже если у родственника там будет ноль на выходе.

[RonD]

Хомяк, запрыгивая в Совок, на последнем издыхании передал в ФНС информацию о доходах по вкладам за январь-март 2025г. Дата обновления - 06.04.2025. Переданная сумма соответствует реальным доходам. Остаётся надеяться, что Совок в свою очередь не продублирует информацию об этих доходах в своих справках в конце 2025г.

Изменено 12 Апреля, 2025 в 22:28 пользователем RonD
ошибка

[chvi]

В 11.04.2025 в 22:08, Игорь МП сказал:

И доходы от купонов "подтянулись" в декларацию. Я посмотрел, что в Разделе 2 суммы налога исчисленная и уплаченная равны и не стал трогать 

Мне в декларации за прошлый год налоговая просила указать все  доходы ,в том числе и доходы  по  купонам и дивидендам .Так как в прошлом году была единая база и налог по повышенной ставке исчислялся с суммы от 5 млн . это имело значение . (у меня как раз совокупный доход был более 5 млн руб ) И если бы я не указала эти доходы ,то налоговая база была бы сформирована неверно.

[helga_spb]

В 13.04.2025 в 08:25, chvi сказал:

Мне в декларации за прошлый год налоговая просила указать все  доходы ,в том числе и доходы  по  купонам и дивидендам .Так как в прошлом году была единая база и налог по повышенной ставке исчислялся с суммы от 5 млн . это имело значение . (у меня как раз совокупный доход был более 5 млн руб ) И если бы я не указала эти доходы ,то налоговая база была бы сформирована неверно.

А мне, при заполнении в налоговой декларации, наоборот сказали убрать доход с  купонов, поскольку налог с них был взят Сбером.

[helga_spb]

В 12.04.2025 в 18:44, Игорь МП сказал:

- дождаться осенью налогового уведомления по доходу с ИИС и заплатить налог до 1 декабря

В 12.04.2025 в 22:42, YuriS сказал:

Ну это всё понятно. Я так и буду делать, как и в прошлом году. Не вижу смысла торопиться, даже если у родственника там будет ноль на выходе.

Юра, а какой у тебя может быть налог с ИИС, у  тебя же выплата  была на счет каждые полгода и налог с купонов сразу брали, как и у меня .

[chvi]

В 13.04.2025 в 11:49, helga_spb сказал:

Юра, а какой у тебя может быть налог с ИИС, у  тебя же выплата  была на счет каждые полгода и налог с купонов сразу брали, как и у меня .

Налог с ИИС может быть при его закрытии, если облигации были куплены по стоимости ниже номинала ,то при их погашении возникает доход  и налог с этого дохода  начисляется  при закрытии   ИИС.

[chvi]

В 13.04.2025 в 11:46, helga_spb сказал:

А мне, при заполнении в налоговой декларации, наоборот сказали убрать доход с  купонов, поскольку налог с них был взят Сбером.

У вас общий доход был менее 5 млн руб, поэтому  неуказание этих доходов не повлияло на общую налоговую базу .Если бы было более 5 млн руб,то налоговую декларацию  у вас бы не приняли. 

[helga_spb]

В 13.04.2025 в 11:55, chvi сказал:

Налог с ИИС может быть при его закрытии, если облигации были куплены по стоимости ниже номинала ,то при их погашении возникает доход  и налог с этого дохода  начисляется  при закрытии   ИИС.

Правильно, это ясно и понятно, так этот налог тоже уже взяли при закрытии ИИС, речь же идет об оплате налога с ИИС до 1 декабря.

[YuriS]

В 13.04.2025 в 11:55, chvi сказал:

Налог с ИИС может быть при его закрытии, если облигации были куплены по стоимости ниже номинала ,то при их погашении возникает доход  и налог с этого дохода  начисляется  при закрытии   ИИС.

Так этот налог вроде как сальдируется, или как там это всё называется? Правда у родственника после закрытия ИИС в 24г теперь непонятная ситуация получается.

У него есть СПРАВКА О ДОХОДАХ И СУММАХ НАЛОГА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА за 2024 и там всё расписано. Там есть Сумма дохода 519830.64 и Сумма вычета 492091.91, а внизу ещё Cумма неудержанного налога - 1060р. И вот эту справку я скачал когда начал заполнять декларацию, чтобы проверить, откуда эта сумма взялась.

А в Отчете брокера за период с 23.01.2024 по 23.01.2024, дата создания 24.01.2024, у меня нет этого, точнее там сумма дохода есть тажа, только непонятно откуда она взялась и там нет Cуммы неудержанного налога - 1060р. Поэтому и спрашивал тут ещё на предыдущей странице и с продолжением на этой, можно убрать из декларации эту Справку по форме 2-НДФЛ, или её оставить там из-за этой Cуммы неудержанного налога - 1060р., хотя изначально в ЛК вот так всё выглядит.

В 12.04.2025 в 12:58, YuriS сказал:

ПАО СБЕРБАНК

Справки по форме 2-НДФЛ   Ставка Доход ₽ Налог ₽ Скачать 13% 519 830.64 2 546.00

 

[Ольга]

Я видела, выше писали про Росбанк, перешедший к Т- банку... 

У меня вышло так: был вклад в Росбанке до февраля 25 г с выплатой процентов в конце. То есть проценты должны попасть в базу 2025 г

Но, поскольку произошло поглощение, Т-банк включил часть процентов в 2024 г. 

Насколько это правомерно и что делать? Уточню, что до этого в Т- банке вообще не было ничего, я для них новый клиент. 

 

[Игорь МП]

В 14.04.2025 в 14:37, Ольга сказал:

Насколько это правомерно и что делать?

Уточните в условиях вклада порядок выплаты процентов. Если там имеется ежемесячная капитализация, то включили правомерно. А если нет - обращайтесь в Т-банк

[YuriS]

И так я решился всё-же заполнить декларацию, правда не свою а родственника, благо у него там всего 6 банков было. Правда туда же внёс Справки по форме 2-НДФЛ, которые по умолчанию встраиваются в декларацию.

Не стал удалять их, тк за 3 года ИИС после его закрытия, там выкатили всю сумму в одной из справок и там был долг в 1060р, не знаю откуда он взялся, но решил поэтому тоже всё в декларацию внести + все банки там заполнил ручками а не одной суммой, как в прошлом году было. В конце декларации было написано к оплате - 1060р.

Отсюда и вопрос. Если сумма пополнения ИИС для вычета была с избытком, должны там из этой суммы сделать вычет этого долга в 1060р. и тем самым декларация будет нулевая?

В прошлом году у меня была обратная ситуация, когда я себе сделал в марте упрощённый вычет по форме 2-НДФЛ, и потом мне пришлось делать корректировку и вместо 400К на ИИС, новую сумму указать, меньшую на этот вычет. Поэтому в этот раз я не стал возвращать в марте 2+к, и буду делать себе вычет ровно на 400К.

 

[Игорь МП]

В 26.04.2025 в 13:26, YuriS сказал:

Если сумма пополнения ИИС для вычета была с избытком, должны там из этой суммы сделать вычет этого долга в 1060р. и тем самым декларация будет нулевая?

Да. Но я бы полистал декларацию (особенно раздел 2), обратив основное внимание на строки, где указаны вычеты и налоги

[YuriS]

В 26.04.2025 в 20:51, Игорь МП сказал:

Но я бы полистал декларацию (особенно раздел 2), обратив основное внимание на строки, где указаны вычеты и налоги

А на что там конкретно надо обратить внимание? Там в принципе всё расписано, как я здесь выше скрины выкладывал. Если в конце заполнения декларации пишет к оплате - 1060р., это же не окончательно а только предварительно, верно? Допустим у человека доход по вкладам 235К, минус 210К, итого налог берётся с 25К, а ИИС был пополнен на 170К, так по любому вроде этот долг 1060р. должен сальдироваться и на выходе должен быть ноль, правильно? Просто странно, что сразу выставляют долг и не берут в расчёт пополнение ИИС, а с другой стороны, если бы его в расчёт не брали, тогда бы с 25К тоже налог взяли, а там только с 2-НДФЛ посчитали. В прошлом году всё проще было, и я никакие 2-НДФЛ в декларацию не включал.

[Игорь МП]

В 26.04.2025 в 23:16, YuriS сказал:

А на что там конкретно надо обратить внимание?

На раздел 2 декларации, где указаны все доходы, вычеты и налоги. Это всего несколько полузаполненных страниц, а все остальное - приложения и общая инфа!

Просто посмотрите внимательно общие цифры в п. 2 на каждой странице раздела 2 и все поймете. На одних страницах м.б. налоги, а на других - возвраты. Общая сумма и даст результат. Думаю, что в налоговой поступают также

Изменено 26 Апреля, 2025 в 21:24 пользователем Игорь МП

[YuriS]

В 27.04.2025 в 00:10, Игорь МП сказал:

Просто посмотрите внимательно общие цифры в п. 2 на каждой странице раздела 2 и все поймете. На одних страницах м.б. налоги, а на других - возвраты. Общая сумма и даст результат. Думаю, что в налоговой поступают также

Так я внимательно там смотрю. В разделе 2 есть несколько пунктов. 
Код вида дохода: 03, там все расписано по ИИС до его закрытия. Это сумма доходов, расходов и сумма налога подлежащая к оплате - 1060₽.

Код вида дохода: 14 Там сумма доходов по вкладам 235К, сумма не облагаемая 210К и сумма доходов подлежащих налогообложению 25К.
2.8 Сумма налога подлежащая к уплате - 0₽
2.9 Сумма налога подлежащая возврату - 0₽
2.10 Сумма налога, возвращённая (зачтённая) в связи с применением упрощенного вычета - 0₽

Из всего этого я делаю вывод, что тут отдельно налоги считают по 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, тк долг в 1060₽ не сальдировался с оплатой ИИС на 172К Фактически это раздел 2 не дал никакой новой инфы. Предполагаю, что уже в ИФНС сами потом должны все сальдировать и привести декларацию к нулю. Но ясности тут пока больше не стало. 

[Игорь МП]

В 27.04.2025 в 12:43, YuriS сказал:

Предполагаю, что уже в ИФНС сами потом должны все сальдировать и привести декларацию к нулю

Похоже, что придется до 15 июля заплатить налог в размере 1060 руб., т.к. "Код вида дохода: 03" - это "Доход от операций с ценными бумагами". А налоговые вычеты по этим доходам невозможны, т.к. не входят в основную налоговую базу (п. 2.1 ст. 210 НК РФ). А «в отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, не применяются» (абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

Если бы по другим кодам вида дохода были возвраты налога, то они бы суммировались с налогом 1060 руб. А если в декларации только коды 03 и 14, то будет начислен налог в размере 1060 руб. (1060 + 0 = 1060)

Изменено 27 Апреля, 2025 в 15:44 пользователем Игорь МП

[YuriS]

В 27.04.2025 в 18:32, Игорь МП сказал:

А если в декларации только коды 03 и 14, то будет начислен налог в размере 1060 руб. (1060 + 0 = 1060)

Получается, что я зря это внёс в декларацию, думая, что там за счёт вычета по ИИС этот долг сальдируется, или всё-равно бы потом счёт там выставили?

Может тогда лучше с помощью корректировки убрать этот 2-НДФЛ из декларации и оставить только вклады?

Не знаю, правильно я сделал или нет, но я сейчас убрал нафиг оттуда эту справку 2-НДФЛ с долгом и вывел всё в нули.

Если там всё-равно вычет с него невозможен, пускай тогда отдельно счёт там предъявляют.

Изменено 27 Апреля, 2025 в 20:20 пользователем YuriS

[Игорь МП]

В 27.04.2025 в 23:03, YuriS сказал:

Может тогда лучше с помощью корректировки убрать этот 2-НДФЛ из декларации и оставить только вклады?

Зачем? Заплатив эту тыщу 14 июля, а не 30 ноября, прибыль (при вкладе/НС под 20%) составит менее 80 руб.!

Изменено 27 Апреля, 2025 в 22:46 пользователем Игорь МП

[YuriS]

В 28.04.2025 в 01:40, Игорь МП сказал:

Зачем? Заплатив эту тыщу 14 июля, а не 30 ноября, прибыль (при вкладе/НС под 20%) составит менее 80 руб.!

Мне вообще западло им платить раньше 30 ноября)) Я всё это затеял сейчас для того, чтобы вообще ничего не платить и думал, что мои пополнения ИИС на 172К с лихвой покроют и этот долг тоже. А так бы мог и в сентябре подать просто. Только не понял, если я не внёс эти данные в декларацию, она проверку пройдет? И там потом на этот налог просто задолженность начислят?

[Игорь МП]

В 28.04.2025 в 13:48, YuriS сказал:

если я не внёс эти данные в декларацию, она проверку пройдет? И там потом на этот налог просто задолженность начислят?

Если подали, то пройдет в любом случае. А вот налог - на усмотрение камеральщицы (ее пофигизм).

Если 80 руб. - это много, то попробуйте отменить свою декларацию, написав им обращение через ЛКН

[ойрин]

Подскажите по 2023 году. Подавала декларацию на доплату по выигрышам, доплатила до 15_06_24. Теперь хочу взять вычет на лечение по налогу на вклады. Но нет строки по уплаченному мною по уведомлению налогу. Получается почти задвоение.

Вроде где-то в теме было, что надо писать к декларации уточненной какое-то письмо. Не могу найти. Подскажите пост, кто писал, пожалуйста. 

[Игорь МП]

В 22.05.2025 в 16:10, ойрин сказал:

нет строки по уплаченному мною по уведомлению налогу. Получается почти задвоение.
Вроде где-то в теме было, что надо писать к декларации уточненной какое-то письмо. Не могу найти. Подскажите пост, кто писал, пожалуйста. 

Писать при подаче декларации не обязательно.

Уплаченные налоги ФНС проверяет сама в ходе камералки. После этого задвоение исчезнет. А вот если не исчезнет, тогда и надо писать.